星展銀行調查台灣中小企業數位轉型準備程度,只有 38% 的企業有制訂數位轉型策略,低於香港、中國的 47% 和 44%。台灣經濟以中小企業為主體,而這也意味著台灣整體社會數位化程度仍稍不足。雖然社會普遍意識到轉型是勢在必行的,但仍有許多企業因為諸多原因無法勇敢踏出第一步。本文將探討台灣企業數位轉型的挑戰、解釋數位轉型與營收成長的關聯性,最後列出這一波數位轉型背後的靈魂人物——財務長——可以帶領企業實踐的 8 個數位轉型的關鍵策略。

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疫情帶來營運模式的改變

企業數位轉型

(Photo Source:Shutterstock)

一場疫情促使人們的消費模式轉向線上數位化,使得各大知名零售電商受惠,營收紛紛創下新高。同時另一個顯而易見的轉變則是餐飲外送平台的崛起,因著外送市場逐漸擴大,也催生了新的商業模式『雲端廚房』,這種僅提供外帶、外送的餐飲服務,由於現場沒有內用區,因此廚房中可以同時經營多個餐飲品牌,成了類似共享辦公室的全新商業空間。

新的運營模式,不只發生在日常消費,根據 KPMG 2021年的調查,高達八成 CEOs 認為未來兩年內,現行營運模式的調整及因應將是一項持續的挑戰。在醫療方面,台灣衛福部推出了遠距醫療的服務,以照顧到不便前往醫療院所的病患。在 B2B 市場方面,以往透過線下參展、拜訪來獲客的企業,也開始發展網路行銷技能,以期在無法踏出國門之時,仍然有辦法接觸到潛力客戶。

疫情加速了各產業數位化的進程,但隨著台灣疫苗接種率的提升與解封,在短短不到半年的急遽變化之下,經營模式又經歷了一次變遷。後疫情時代的到來,消費者最需要的是線上線下的全通路消費體驗,無疑又一次考驗了企業的應變整合能力,但數位化仍是一切商業的基礎,企業需要從數據資料分析中推導出經營預測,以降低市場不斷變化之下的經營風險、精準引導消費者決策與打造更佳的顧客體驗。

中小企業數位轉型的現況與挑戰

然而,由於台灣過去在科技經濟的兩波發展上都以硬體為主(電腦與半導體),使得人才培育都是以硬體製造思維進行,缺乏軟體思維的養成。因此,在面對這波又急又快、以數據軟體驅動的轉型時,「缺乏數位專才」是普遍台灣企業面臨的困境,而其中又以中南部製造業為主的企業,最為嚴重。數位專才的缺乏,不僅在獵才方面不容易,企業也因著內部文化思維和心態上沒有跟上轉型,往後在育才、留才上仍會有相當大的挑戰。(延伸閱讀:21 世紀企業轉型數位時代人才需求狀況為何?

另一方面,中小企業面對數位轉型多半高度認同但決心不夠,根據星展銀行 2021 年做的研究,63% 的中小企業仍擔憂新技術採用成本高昂因而裹足不前,而且一旦開始轉型會耗時長久,有些中小企業對於從何展開數位轉型也不夠瞭解或缺乏信心。

後疫情時代達成營收成長高峰,中小企業需靠財務轉型

企業數位轉型

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即便有些企業轉型遇到阻礙,疫情趨緩之後,大多數的經營者都希望企業營收可以恢復或是超過 2019 年的水準,同時還希望健全企業財務體質。然而,其中不可不忽視的是,S&P 500 企業的平均壽命從過去 1950 年代的約 60 年,到近期已降至 20 年。企業面對新產品、新技術、新市場變化越來越快的趨勢,為了避免不被淘汰,除了在經營模式上創新之外,長壽、成功的企業更需仰賴營運流程上的數位化與優化(延伸閱讀:費用管理指南 1|突破後疫情時代的經營僵局,重新定義管理流程),才能打造出高效的運營模式、克服現金流不足的挑戰、提升財務的穩定性,並成為企業向外發展創新時的後盾。這些重責大任,包括營收成長、健全財務體質、內部運營流程優化 / 數位化,都將落在財務長身上 —— 因此,企業的財務長將扮演起比以往更關鍵的角色。

過去,財務長的工作大部分是製作財報、分析公司經營狀況。在數位轉型的過程中,根據 KPMG 數位創新服務營運長賴偉晏的建議,財務長應是企業的策略長、CEO 的幕僚等關鍵角色,其重要性在企業內部將僅次於 CEO。財務長最重要的工作是在科技運用及數據解讀之間取得平衡,才能在每個複雜決策的當下,為企業提供更精確、更迅速的財務預測,以協助企業更快找到最佳解。而在面對新興領域時,例如區塊鏈,財務長需要夠瞭解這些新議題,以便為公司投資做出好的決策,進一步推動公司成長。

那麼,財務在帶領企業邁向下一個成長時,有哪些事情是必須做的?下面詳細列出 全球數據資料庫領先品牌 Gartner 在 2021 The Digital Future of Finance 顧問報告中, 建議企業進行數位轉型時,重要的 8 個策略。

8 個關鍵策略,帶領企業邁向成功財務數位轉型

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加速企業發展數位化

  1. 對焦數位轉型策略與業務成果

    疫情為所有組織帶來了新客戶和新的需求來源,因此,根據 Gartner 調查,64% 的企業經營者表示,他們將利用這個危機並專注在重新設計公司的業務內容。69% 的企業經營者表示企業內的數位轉型正在加速,而 CFO 正是此目標的關鍵啟動者,例如,他們要協助企業面對商業模式的轉變,以適應線上線下「無處不在」的客戶。

  2. 設計彈性的規劃和預算

    過去以「年度」為單位來制定規劃和預算已不再適合現今多變的市場環境。當新的機會出現的時候,看重企業是否可以靈活的轉換和抓住機會。因此,CFO 在做預算時,建議首先確立業務的優先級,並規劃相對應的預算。其次,則是考慮「應急用的預算」。(延伸閱讀利用年度預算表盤點瑣碎的費用【免費下載範本】

  3. 重新思考企業投資的績效管理

    由於投資項目日益多樣化,導致有許多的投資項目早已超出傳統的方法範圍,如果只以報酬率為投資衡量標準,很可能會過早地扼殺某些投資機會。因此,CFO 要在組織中提倡一種更接近風險投資的衡量方法,也就是問責制,並透過不斷測試、調整、學習建立出新的投資準則。

  4. 分配資金來資助數位成長和新商業模式

    CFO 希望他們的組織在未來 12 個月及以後取得成長,因此首要任務是為新的(或現有的)增長機會提供資金。許多 CFO 會依據外部因素考慮優先投資什麼(例如同業投資了什麼),但是成效好的 CFO 會將成本和投資分開來,他們採取差異化的方法,並將企業的成本專注投入在數位成長和新的商業模式。

加速財務功能數位化

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  1. 減少人工耗費以釋放工作資源

    RPA (機器人流程自動化)受限於其對嚴格規則的遵守,無法執行決策導向的任務。 透過增加機器學習,RPA 可用於更複雜的活動,例如預算和預測。 這將使相關員工能夠專注於找出影響決策的關鍵支持數據。

  2. 投資價值驅動的財務科技工具

    許多組織仍在使用效率低下、技術過時的財務流程。三分之二的 CFO 對於他們所使用的財務技術工具,在未來組織成功時仍否符合條件,感到不確定。過去CFO 讓財務部門過度倚賴 RPA,但現在他們需要一個明確的計畫來擴大使用自動化工具。像是透過運用額外的技術來讓過去複雜的財務流程自動化,CFO 可以專注於找出新的附加價值服務,例如自動預測長期房地產價值的服務,或是根據消費者行為來預測定價的服務。

  3. 選擇合適的數位工具供應商來加速雲端化

    雲端服務供應商因具有大量處理數據方面的專業知識,意味著他們可以更好地確保數據安全。 CFO 的當務之急是在合適的時間、合適的價格找到合適的供應商,如果有解決方案可以讓有洞見的資料獲取速度、信任度和預測性都提升的話,那就立即採用吧!

  4. 僱用、保留和發展財務領域的數位技能

    只有三分之一的財務管理者,同意他們的團隊充分具備數位財務職務所需的能力,與工作所需技能的差距,造成了財務部門無法成功的利用數位技術。由於技能需求變化如此的快,財務領導者需要對技能具有敏銳度,以辨別出哪些是新技能並決定出優先級,這將使得財務部門能夠快速修正,並應用出更符合時間需求的技能。(延伸閱讀:21 世紀企業轉型數位時代人才需求狀況為何?

結語

疫情對企業的數位應變能力做了一次大考驗,在實體環境的各種限制下,過去有在做數位經營的商家馬上展現較強的應變能力,也催生了新的商業模式。即便有些企業仍對數位轉型抱持躊躇不定的態度,但是不可否認的是,這是企業生存戰中必需要踏上的旅程。運用數據以及系統的預測,可以幫助企業未來遇到外在變化時,更快找出新的商業模式。同時,企業對內的流程優化,也須仰賴數位化達成高效的經營,以增加現金流與財務的穩定性。而以上的項目推動,都需企業中的 CFO 來扮演其中關鍵的角色。

CFO在帶領企業迎接下一個成長曲線時,無論是公司面或是是財務面的數位轉型,都是往更加高效、彈性的解決策略邁進,以因應變化越來越快的市場。以上分享的 8 個策略,希望能幫助正處在數位轉型十字路口的企業,可以有個全盤的大局觀及具體可行的方向。


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    文/Phoebe Wang|COMMEET編輯群


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