「財務會計會被AI取代嗎？」破解數位轉型焦慮，打造人機協作的智慧團隊

Published by Charlotte Liu on 2026.01.222026.01.22

過去幾年，市場上及媒體社群充斥著「AI 將取代會計財務」的討論，這讓許多財務人員感到不安。然而，細究這些技術的本質，AI 最擅長處理的是重複性高、規則明確且低創造性的任務。換句話說，AI 取代的不是會計師，而是那些機械式的重複勞動。
展望 2026 年，成功的數位轉型不再僅是導入新工具，而在於如何讓員工與智能系統協作。真正的轉型願景，是將財務人員從繁瑣的核銷流程中釋放出來，把時間投入到更具價值的分析與決策中，並在技術採納與人才適應之間取得平衡，建立足夠的心理安全感。

一、從「高重複性作業被取代」談財務轉型的迫切性

(Photo Source：Depositphotos)

對於許多第一線的財務會計人員來說，數位轉型這個詞或許聽起來陌生及遙遠，但月底結帳跟數不清的帳單收據稽查的痛苦卻無比真實。唯有正視這些日常痛點，我們才能理解 AI 是來節省重複工作的無效率作業，而非取代我們的專業價值。

月底那些被瑣事與紙本淹沒的加班夜

許多企業的財務會計仍依賴 Excel 處理大量數據以及紙本存取發票收據，並手動將一筆筆資料輸入 ERP 系統。當外部稽核要求抽查半年前的一筆費用時，往往得翻箱倒櫃尋找那張泛黃的紙本憑證。這種重複性高、價值感低的工作，消耗了會計人員極大的精力。在 AI 能夠快速整合數據的年代，僅從事這類資料搬運工作的財務人員，確實面臨著最高的被淘汰風險。

溝通障礙以及來自員工主管的催款與查詢壓力

除了繁瑣的作業，溝通成本也是一大負擔。部分企業由於缺乏即時透明的報帳流程，財務人員經常會面臨各方追問：「這筆費用何時入帳？」或「這張報銷單現在審到哪了？」這些回覆工作不僅耗時，更加重了情緒壓力。正是這些痛點，催生了對結算流程自動化的迫切需求。

二、財務數位轉型關鍵：讓月底結算流程自動化，重塑後勤核銷效率

其實，AI 的主要價值不在於取代人類，AI 能帶給財務部的第一波價值，就是接管那些低價值、高重複的後勤工作。後續節省時間的成本，財務會計人員可以透過 AI 分析或智能費用管理系統實現利益價值的最大化。

從數小時到數分鐘的效率飛躍

RPA 與 OCR 智慧辨識技術的出現，解決了紙本票據難以數位化的問題，但真正的關鍵在於 ERP 串接。例如 COMMEET 智能費用管理系統，能透過 OpenAPI 或傳票檔匯出（支援 AX、SAP、鼎新等格式），將 OCR 辨識完成的數據串接至企業 ERP 系統，實現費用管理與財務系統的資料整合，大幅減少人工重複輸入。唯有在源頭透過系統確保數據格式統一，才能避免人工重複輸入與錯誤。

根據微軟財務長辦公室負責人 Cory Hrncirik 的數據，AI 工具協助將每週需耗時 1-2 小時的對帳工作縮短至 10-20 分鐘，讓財務人員能專注於更有價值的工作。

消除錯誤與詐欺風險

人類即使再細心也難免犯錯，但 AI 以及 OCR 的準確度可以高達 99%。透過自動化處理，不僅加速了財務月結的速度，更能大幅降低重複付款或人為詐欺的風險。自動化的目的不只是為了省錢，更是為了將財務團隊從瑣事中解放，將原本用於除錯的時間，轉化為增值的時間。

三、擅用智能工具：由被動檢查邁向主動式風險管理

(Photo Source：Depositphotos)

當基礎核銷透過數位化解決後，AI及數位工具的出現，讓員工的角色從單純的「記錄者」進化為「分析師」。現代的智能系統不再只能處理單一任務，更能協助財務人員梳理複雜的財務脈絡，將數據轉化為決策依據。

FP&A 的進化：從生產數據到解讀數據

財務規劃與分析（FP&A）正在經歷質變。調查顯示，在智能應用的輔助下，雖然 38% 仍用於自動化重複任務，但已有 26% 用於預測性分析，25% 用於動態洞察與數據敘事。這意味著數位工具的最大價值，在於將財務人員的工作重心，從耗時的「產出報表」轉向高價值的「解讀數據」，讓數據真正為企業決策服務。

主動式預警系統

智能工具具備全方位監控的能力，能作為企業的風險守門員。例如 COMMEET 費用管理系統即時彙整的高品質結構化數據，系統能更精準地監控支出趨勢、提前預警風險。當偵測到某部門的行銷費用異常飆升，或有潛在的現金流斷裂風險時，系統會即時發出警報。這讓未來的財務部不再是看著後照鏡開車，而是擁有一套能預測路況、主動導航的智慧系統。

四、轉型後財務與會計的價值：成為 CEO 的最佳戰略夥伴，驅動企業獲利

(Photo Source：Depositphotos)

數位轉型的核心不在取代某個職業，而在實現賦予人才全新的價值。當自動化接手繁瑣核銷，財務部將從傳統的後勤成本中心，晉升為企業的智慧大腦。從後勤記帳支援轉向企業戰略前線，能與 CEO 並肩決策，以數據洞察驅動企業戰略成長。

從「成本控管」到「成長優化」：換個腦袋看數據

數位轉型後的財務部，能透過 AI 分析數據，主動轉變為成長優化的推手。例如，不再只是單純刪減預算，而是能指出哪些支出帶來了高投資報酬率（ROI），建議加碼投入。這種從數據中挖掘獲利機會的能力，讓財務部成為 CEO 不可或缺的導航員。

未來預測與動態決策，對齊企業戰略目標

市場瞬息萬變，CEO 需要的是預測而非檢討。在導入 AI 或智能系統時，必須確保產品核心功能能解決企業未來預測戰略。工具如 Datarails 的 FP&A Genius 讓財務長能透過對話與數據互動，快速回答複雜的商業問題，使中小型企業的財務部也能發揮如同頂級投行分析團隊的戰略價值。

五、導入工具的治理與文化：打造安全且包容的數位轉型實驗場域

數位轉型不能只求快，更要走得穩。引用 PwC「快步移動，慢步思考」的關鍵策略。企業在技術採納上必須敏捷迅速，以搶佔先機；但在面對風險治理與人才適應時，則需深思熟慮、謹慎慢行。唯有在速度與穩健間取得平衡，才能在這場數位轉型的馬拉松中安全抵達終點。

風險管理：信任與驗證

AI 雖然強大，但存在幻覺與不可解釋性的風險。一旦 AI 犯錯，可能會將小錯誤大規模複製。因此，企業必須建立框架，設置護欄與監控機制。信任 AI 的同時，人類必須掌握最終的價值判斷權。

財務人才的技能重塑

根據調查，大部分的財務長認為具備 GenAI 技能的員工對財務部門至關重要。未來的財務人員需從記帳員轉型為數據治理者。面對文化變革，許多企業不容忍失敗的文化阻礙了創新。領導者應鼓勵員工在安全範圍內進行小規模實驗，建立數位信任。技術導入是一場馬拉松，成功與否不只看速度，更看誰能最有效地管理風險並賦能人才。